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中國證券投資基金業協會10月31日就新起草的《公開募集證券投資基金業績比較基準操作細則(征求意見稿)》(下稱《細則》)公開征求意見。
根據《細則》，基金管理人應當建立覆蓋產品設計全流程的業績比較基準管理機制，中基協建立和維護基金業績比較基準要素一類庫和二類庫，基金托管人應當對風格庫清單進行審查，基金評價機構應當圍繞業績比較基準建立以五年期以上長周期業績為核心的評價評獎體系。
《細則》從業績比較基準規范、管理人內部控制、業績比較基準外部監督、自律管理等方面，明確了管理人選擇業績比較基準的相關要求，并強化了內外部監管力度。
根據《細則》，基金管理人應當在定期報告中披露基金實際投資與同期業績比較基準的收益率、波動率等對比情況。相關對比情況應當至少覆蓋過去一年、過去三年、過去五年、過去十年、自基金合同首次生效起至今等周期。基金管理人需通過定性和定量方法對基金與業績比較基準之間的差異進行解釋說明。其中，定量指標包括跟蹤誤差、信息比率等。
《細則》還提出，基金管理人應當建立覆蓋產品設計全流程的業績比較基準管理機制，并通過科學合理的測評方式，評估業績比較基準的適當性，確保業績比較基準能夠體現基金產品主要的投資目標、投資范圍、投資策略、投資比例和投資風格。
根據《細則》，中基協建立和維護基金業績比較基準要素一類庫和二類庫，業績比較基準要素入庫與業績比較基準要素使用適度分離。其中，一類庫納入市場表征性強、認可度高的業績比較基準要素，鼓勵基金管理人在開發主動管理型基金時規范選取和使用。基金管理人擬使用二類庫內的股票指數表征權益資產的，應當在產品注冊時說明選擇二類庫業績比較基準要素的考量。
《細則》對基金托管人也提出了要求。基金托管人應當建立健全覆蓋業績比較基準相關合同審查、投資監督、信息披露復核等環節的工作機制，并配備足夠的專業人員和完善的業務系統。
根據《細則》，基金托管人應當對風格庫清單進行審查，發現不符合基金合同或招募說明書約定的，應當及時提示管理人。對于投向特定市值、投資策略、行業、市場板塊、主題類產品，基金管理人應當向基金托管人提供投資風格庫清單和具體篩選標準，對其篩選標準是否符合合同約定進行說明。基金管理人更新風格庫的，應當及時告知托管人。
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